藍弋丰／年金制度：一場跨千年的騙局

▲近日台灣針對年金改革召開國是會議，場外軍公教勞退休人員抗議聲不斷。（圖／記者李毓康攝）

文／藍弋丰

副總統陳建仁親自主導解決年金問題，並稱2018年將是「年金改革元年」，宣示年金改革將從討論階段進入實行階段。

年金問題紛紛擾擾，尤其牽涉軍公教的政黨屬性，便常讓許多人認為：年金是台灣特有的「黨國時代」所遺留問題。其實，並非只有台灣有年金問題，雖然台灣的年金問題，帶有一點特殊政治性，但大體上是犯了「全人類都會犯的錯」，也是全球各國歷史發展過程當中，所產生的共同問題。

到底要如何解決當今的年金問題？那就得先回顧這個大麻煩究竟是從哪裡來的。如果說2018年是「年金改革元年」，那也得先從年金「紀元前」開始說起。

軍事年金：賴帳募兵帝國滅亡

年金制度源起軍事年金，最早始於羅馬時期。聰明的羅馬軍頭很早就發現年金制度妙用無窮，既有財政功能，又有政治功能。首先，年金其實是種「延後支付」。戰時經濟困難，若以年金方式支付士兵薪水則可「分期付款」，並展延到戰後分擔。其次，在政治上的巧妙之處，在於政權要能維繫下去，士兵才能領到年金，利用這點，等於綁架了部隊，保證了部隊的忠誠。

更卑鄙一點的說法，就是利用承諾未來給予年金以招募兵源，給予軍人低薪，宣稱日後將發給年金補償。雖戰爭是一時，但打仗可是會死人的！戰死者是拿不到年金的，所以這種「賴帳」的方式，可說是大大節省了總財政支出。

由於年金制度把債務潛藏到日後，所以軍頭們逐鹿天下時，喊出年金政策藉以鞏固士兵忠誠，反正沒搶到天下就是一場空，萬一搶得政權，再來思考未來的財政問題。於是，羅馬軍事年金制就在政權爭奪戰中誕生。

凱撒與龐培之爭時，雙方都祭出年金；爾後的屋大維與安東尼之爭，雙方也一樣祭出年金，最終屋大維獲勝。然而，這種政策一旦進入和平時代，軍人沒有陣亡，或是戰爭長期化，無法展延到戰後分擔，那麼負擔就會愈來愈沉重，最終就必須面對年金改革，而辦法也不脫「延退、少領」。像是羅馬的年金改革，就是逐步減少年金，並延長可領年金的服役年限，以減輕稅務負擔。

只是，羅馬軍事年金改革的結果，並非想像中完美。因為當兵的誘因消失導致募兵不足，羅馬帝國只能回頭採行強迫徵兵制，結果「不願役」的士兵士氣低落、經常逃兵，轉而依賴蠻族傭兵，於是軍隊從「羅馬化」逆轉為「蠻族化」，最終造成蠻族倒戈入侵，導致羅馬帝國滅亡。

後世的美國積極研究羅馬歷史，認為羅馬帝國的滅亡主因在於削減軍事年金，使得有羅馬認同的羅馬人不願當兵，最終導致亡國，也因此現今美國有相當完善的軍人退休福利制度，以確保美軍的忠誠與戰力。這也是政府研擬年金改革時，需將軍事年金分離獨立討論的原因，因為，軍事年金事關國家安全與部隊的忠誠。

當然，若是這樣，那麼只有忠誠的人才有資格領取軍事年金，而那些忠誠已經有問題或根本通敵的人就該被全面檢討、取消年金，而非只是罰點小錢了事，這也是年金改革在軍事年金部分應有的思維。

福利年金：賴帳課稅面臨垮台

19世紀之後，年金的概念擴散到軍事組織以外，開始被視為社會福利的一環。但年金用於非軍事組織，卻沒有戰時預期「分期付款」的效果，只是每年不斷遞延，加上成員又不會陣亡，那該怎麼「賴帳」呢？

奸巧的人類馬上想到：就算不打仗，人終有一死，只要把開始給付年齡，根據統計設定在大多數人很快就會死去的年齡，那就行啦！

於是，1875年美國運通建立第一個民間企業退休年金計畫，之後許多企業也起而效法。因為，各大企業很快發現推出退休年金的好處：與軍事年金相同，既有利於招募員工，又能鞏固員工對公司的忠誠，此外，還能移除公司內老化員工，讓他們領錢自願退休，以免妨礙公司發展。

當時，有幸活到60歲者，只有12年平均餘命，所以民間退休金往往設定65歲才能開始領，也就是說，雖然少數個人可能活很長，但平均來說只能領個7年就翹辮子了，對企業而言負擔當然不大。

爾後1935年，美國官方成立社會保險，當時有幸活到65歲者，預期平均餘命為12年，於是，美國政府便把65歲立為法定退休年齡，說白了，就是只想出12年的錢就好；但後來平均壽命逐年延長，1983年的退休年齡，只好從65歲提高到67歲。

再來看看德國。德國的年金制度創始於俾斯麥，在1889年於國家社會主義下成立，政府提供70歲以上退休勞工年金，而資金則來自於對所有勞工課稅。然而，當時德國的平均壽命是70歲，也就是說：俾斯麥根本想完全賴帳！直到1916年，才把起領年齡降低至65歲，也就是預想目標：每個國民平均只給5年。

這就是人類所有年金制度「不能說的秘密」：原本就是設計讓人領不到！年金制度從古至今就是一場騙局，尤其當平均壽命延長，每個人真的都領到了，可國家財政卻必定崩潰，年金制度便面臨垮台。

▲德國「鐵血宰相」俾斯麥1891年建構世界第一個社會保險年金制度。（圖／翻攝自維基百科）

龐氏騙局：敗給人口老化與高利率

不過，戰後嬰兒潮帶來大量的人口成長，卻給了全球年金制度一個可供支撐的新騙局：那就是人類史上同樣一再被玩弄的「龐氏騙局」老把戲。

所謂「龐氏騙局」，本土一點的說法就是「老鼠會」，就是由「新老鼠」繳錢給「老老鼠」：最先入會的「老老鼠」可憑空拿到一筆錢，第二老的老鼠則由新加入的老鼠補償，就這麼一代補償一代。

德國於戰後便直接挑明年金為「世代間的團結契約」：由年輕人幫老人繳錢，未來的年輕人，再繳錢給現在的年輕人當年金，於是，年金演變成「龐式騙局」。

「老鼠會」的特性，就是「新老鼠」必須是「舊老鼠」的數倍，這個系統才能持續運轉，反之就會立即崩潰。在戰後人口快速成長的年代，每個世代的「新老鼠」愈來愈多，這種模式當然不成問題，可人口豈會無限制膨脹？而今世界各國，從問題最嚴重的希臘、匈牙利，到富裕的丹麥、瑞士，當然也包括生育率還算不差的美國，通通都面臨嚴重年金問題，可不只有台灣而已。

許多人把年金問題推給少子化，但出生率達1.88並沒有少子化問題的美國，年金也一樣面臨33年後即將破產的危機。事實上，從年金的根源探究，就可以知道問題出在人為設立的兩大騙局。

其一，在年金發展的歷史過程中，設計者計畫「賴帳」是個騙局，原本預期許多老人都只領了幾年就會過世，負擔不會太重，但幾十年來醫療進步，人類平均壽命早已大幅延長，使得負擔遠超過當初的精算，可設計者卻不敢承認當初想賴帳的詭計。

其次，戰後人口大量增長，雖賴帳詭計失敗，卻仍得以用「龐氏騙局」支撐，但所有騙局終會爆破，年金騙局當然也不會例外。

雪上加霜的，就是過去經濟高速成長、高利率的年代，年金還能靠著投資收益「複利的力量」來彌補不足，不幸的是全球已進入低利率甚至負利率時代，再也找不到「複利的力量」了。