▲私立學校退撫制度自99年1月1日以後改為確定提撥制。（圖／路透社）
● 葉士雅／私校退撫儲金管理會業務組組長
觀察目前台灣的退休金制度可概分為三層，第一層為社會保險體系，如軍人、公教人員、勞工和國民年金保險。第二層為職業退休金，例如公務人員退撫基金、私校退撫儲金、勞工退休金專戶或勞退準備金等。第三層則是個人保障，例如個人儲蓄、投資或年金保險等。
私立學校編制內專任的教職員，也有相對應的制度，能夠獲得充分的退休保障。第一層保障是參加公教人員保險，每月由教職員、學校和政府各負擔約3分之1的保險費，於退休時可以領取一次養老給付或養老年金。
除了公保養老年金外，私校教職員第二層的職業退休金保障是私立學校退撫制度。私校退撫制度在98年12月31日以前，為確定給付制，退休金是按服務年資和退休時之薪級計算，由學校和教育主管機關撥補的退撫基金支付。
私立學校退撫制度自99年1月1日以後改為確定提撥制，教職員每月提撥退撫儲金，按教職員本（年功）薪加一倍百分之十二之費率，由教職員、私立學校和學校主管機關，每月共同撥繳退撫儲金，交付私校退撫儲金管理會保管，為教職員建立個人退撫儲金專戶。
自102年3月1日開始，教職員可以運用在信託銀行的個人儲金專戶的資金，在「自主投資平台」中，選擇不同風險等級的投資類型：保守型、穩健型或積極型，進行長期投資，增加退休準備金的收益，對抗因通貨膨脹使實質退休所得下降的風險。
以目前的投資績效來看，自102年3月成立以來，至110年7月的累積報酬率，保守型為19.49%、穩健型67.59%、積極型73.74%。110年1月至7月之報酬率，保守型為2.01%、穩健型6.85%、積極型8.65%。
私校退撫制度是目前國內各項退休金唯一允許成員自主選擇投資組合的基金，教職員可以連線到私校退撫儲金會官網，看看這些投資組合的投資標的，以及累積報酬率和走勢圖。同時也可以登錄「自主投資平台」，隨時關心自己儲金專戶累積的投資收益。
私校退撫制度也設計了第三層保障，教職員除了每月提撥法定儲金之外，可以在每月的淨所得總額範圍內，額外提撥資金至個人儲金專戶，增加個人儲蓄和投資收益。
▲私校退撫儲金自主投資平台。（圖／翻攝自自主投資平台）
我們關心的問題是退休後到平均餘命之年，退休金能否長期穩定的支應生活所需？對私校教職員而言，除公保養老年金提供基本的終身保障外，私校退撫儲金也設計了退休後長期穩定的分期請領制度。在退休時，可以選擇延後請領退休金，將退休金繼續存放於信託專戶，每年1月和7月視自己的生活需要領取部分金額使用，其餘的退休金繼續存放於個人分期請領專戶，每月仍然可以到自主投資平台選擇各種投資組合，繼續投資，累積投資收益。只要搭配得宜，可以規劃出長期穩定的退休收入。
對於已經退休而一次領取退休金的教職員，也可以以回存的方式，將退休時領取的一次給付回存，繼續投資累積收益。對於剛進入職場的年輕私校教職員而言，充分了解私校退撫制度，運用私校退撫制度的增額提撥制度和自主投資組合，未來一定可以達到財務自由，享受無憂的退休生活。
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